敏感性分析在中药配方颗粒企业成本管控中的应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 广东一方制药有限公司
在当今商业竞争激烈的环境下，成本管理对于企业的稳健发展具有举足轻重的意义。作为管理会计领域的重要议题，成本管理涉及生产、采购、人员等多个层面的复杂因素。然而，随着信息技术的不断演进，尤其是大数据和人工智能的广泛应用，为企业的成本精细化管理提供了切实可行的手段。本文通过敏感性分析工具的应用，对公司成本数据进行深入剖析，旨在挖掘生产过程中存在的问题及其背后的影响因素。这一分析方法有助于公司确定对成本影响最大的关键因素，从而制定针对性的改进措施。利用各因素敏感性的变化，打通敏感性分析与成本精细化管理之间的隔阂，针对性地解决生产过程中的成本管控问题，提高生产效率，降低不必要的浪费，提高企业竞争力。
广东省 文字 综合应用 制造业羽翼未丰，求索不止：科技企业HL公司初创期管理会计体系探索之路
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中化学华陆新材料有限公司
在《中国制造2025》的宏伟蓝图下，某建筑央企勇敢转型，孕育了HL公司，一家中小型科技企业，肩负着从工程业务向制造气凝胶业务板块的飞跃。然而，HL公司在初创期遭遇了战略模糊和资金短缺的双重挑战。面对困境，HL公司没有退缩，而是决心深化管理会计体系建设，以全面预算、作业成本、平衡计分卡等工具为武器，精准出击，重塑战略，优化成本，强化资金管理。这一系列改革不仅解决了初创期的痛点，更为公司注入了科创活力，推动了业财融合，为高质量发展铺平了道路。如今，乘着央企发展的东风，HL公司正朝着成为行业引领者的目标奋勇前进。
重庆市 文字 综合应用 制造业重庆理工大学战略地图的构建及应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 重庆理工大学
各部门对学校发展战略理解不清晰，战略推进过程中难以形成合力，无法对战略进行考核，上述问题成为重庆理工大学从高速发展到高质量发展转型过程中急需解决的问题。重庆理工大学探索了战略地图在高校战略决策、战略推进及战略考核中的应用，提出了从“战略痛点分析”到“战略地图开发”的“五步法”战略地图开发的方法论，以及高校战略地图应用思路与落地行动指南，总结了高校应用战略地图的主要经验，为其他高校应用提供了参考。
重庆市 文字 企业战略 教育基于战略管理的链式产业金融服务体系探索
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中核财务有限责任公司
当前，国内外形势复杂多变，产业链安全稳定面临极大挑战。为破解集团产业链资金融通难题，中核财务公司作为企业集团内部金融机构在开展管理会计理论研究与实践上做了大量的探索，在提升资源配置效率、降低产业链整体成本、防范化解资金风险、保障产业链安全稳定发展等方面取得良好效果。相关经验可为大型企业集团资金管理、解决产业链资金问题提供参考。
北京市 文字 企业战略 金融业零基预算在公立医院的应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中国中医科学院广安门医院
本案例介绍了零基预算在公立医院的应用。案例单位是集医疗、教学、科研和预防保健为一体的国家级大型三级甲等中医医院。针对预算管理中科室积极性低、预算管理缺乏定额标准、预算管理未建立考核机制、缺乏预算闭环管理等问题，该医院采用零基预算进行成本费用预算编制，制定与优化各类标准与成本控制模式。逐步实现在经营规模扩大与支付制度改革双重压力下，医院的精益运营管理，逐步降本增效，提高资源配置效率。
预算管理 北京市 文字 卫生和社会工作大型综合医院全面预算管理的战略抉择与管理实践
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中国科大附一院（安徽省立医院）
中国科学技术大学附属第一医院（安徽省立医院）自2005年起，历经支出控制、全面预算、集团管控、战略预算管理四个阶段的建设，将医院人、财、物、技全部资源纳入预算管理范畴，将预算的流程管理与闭环思维落实到医院各个层面，重塑了医院管理秩序。基于数据治理，使全面预算管理有了实实在在的抓手；以集团战略发展规划的落地执行为建设导向，规范经济运行，提高了资金使用和资源利用效率。
预算管理 安徽省 文字 卫生和社会工作中医院基于业财“闭环”的全面预算“用财”体系构建与应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 浙江省中医院
近年来，浙江省中医院运营成本持续刚性增长，运营压力不断增大。随着医改的不断深入，公立医院为平衡公益性和内部运营管理，必须强化精细化管理。在此背景下，浙江省中医院通过实施全面预算管理，助推精细化管理，以此加快业财融合以实现控本增效。在过程中，应用全面预算管理和关键指标法等管理会计工具方法推进预算管理，建立预算支出标准体系与预算绩效评价指标体系，打造业财一体预算管理信息系统平台。
预算管理 浙江省 文字 卫生和社会工作数字化在项目全面预算绩效管理中提升决策效能的应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 重庆医科大学
本案例聚焦重庆医科大学的项目全面预算绩效管理，运用战略地图、零基预算、关键绩效指标等管理会计工具，落实单位战略目标、优化项目全面预算绩效管理、提高单位资金使用效益，进而为决策的科学性、合理性和高效性服务，在项目生命周期的全过程管理中实现提升决策效能的总体目标。本案例通过数字化转型，实现项目全生命周期管理中无形业务行为有形化，有效提高单位项目管理能力和数据治理水平，提升单位决策效能。
预算管理 重庆市 文字 教育构建“五位一体”全面预算绩效管理体系推动高校业财融合
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 呼和浩特民族学院
高等院校是全面推进管理会计体系建设关键，为激发内部治理活力，增强其在规划、决策、控制和评价等资源配置能力，提高财政资金使用效率，亟需探索立足实践阶段推动业财融合的实现机制。本研究以高等院校为案例，探索数智时代下财务与业务融合主要矛盾及问题成因的逻辑机理，构建“五位一体”的全面预算绩效管理体系，以理论创新成果和实践应用成效，为高等院校推动业财融合、提升全面预算绩效管理能力提供案例样本。
预算管理 内蒙古自治区 文字 教育“M+2+9”滚动预算模式在总承包项目群资金收支计划管理中的实践与应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中国水利水电建设工程咨询西北有限公司
随着业务量攀升、业务板块不断丰富、资金规模不断扩大，资金实际执行对于A公司的资金管控至关重要，需做好准备应对日益加剧的资金风险。在此背景下，A公司推出“M+2+9”资金滚动预算模式，以PDCA管理循环方法为核心，将总承包项目群资金收支计划管理流程划分三层次，将原本按照上级单位编制“3期滚动”资金收支计划表，升级为“12期滚动”模式，预测总承包项目群未来12个月复杂庞大的资金情况，有效推动资金扁平化管理。
预算管理 陕西省 文字 水利、环境和公共设施管理业甘肃省环境监测中心站预算管理实践
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 甘肃省环境监测中心站
随着国家财政体制改革与事业单位管理体制改革的逐步深化，单位内部在预算管理方面出现了编制精细程度不足、执行约束不力、预算绩效不高等一系列的问题，迫切要求事业单位改进完善预算管理体系。与此同时，环境保护逐渐成为国家战略重要一环，为相关单位在环境方面各方面支出管理提出了更高的要求。甘肃省环境监测中心站结合自身特点，主要运用滚动预算、零基预算两种工具方法，优化预算管理体系，实现科学发展。
预算管理 甘肃省 文字 科学研究和技术服务业全面预算管理体系在房地产行业的应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 保利发展控股集团股份有限公司
保利发展是房地产行业的龙头企业，在高速发展过程中预算管理问题凸显。为解决预算管理不够全面、流程分工不清晰、预算编制较为粗放、缺乏动态管理等问题，保利发展通过建立组织管理体系和预算指标体系，预算分解、预警与分析、控制，预算执行中期回顾，系统性编制预算调整方案，实施“分级管理、分级考核、分级评价”等方法健全全面预算管理体系，取得一定成效，对房地产行业集团型全面预算管理具有重要的借鉴意义。
预算管理 广东省 文字 租赁和商务服务业全面预算管理助力集团高质量发展
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 贵州磷化（集团）有限责任公司
磷化集团是由两家大型磷化工企业整合重组而成的大型国有企业，面对外部市场、管理层级、发展不均衡的内外部挑战，加强全面预算管理成为发展的重要问题。磷化集团采取全面预算管理模式，强化价值调度管理，对企业资源进行科学配置，以绩效管理为支撑，促进各项经济活动顺利进行，逐步摆脱困境，创造了逆势发展的奇迹，在重组改革中脱胎换骨，顺利实现了脱困发展的各项目标，助力“打造全球磷化工先锋企业”。
预算管理 贵州省 文字 租赁和商务服务业以全面预算为纽带，持续提升经营管控能力的探索与实践
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 淮河能源控股集团有限责任公司
在数智赋能大背景下，淮河能源控股集团将全面预算系统建设作为企业改革要项内容之一，搭建形成了“以战略为引领，以业务为先导，以产业为支撑，以业态为特点，以数据为资源，以指标为纽带”的全面预算管理体系，创新打造了一套“战略+业务”双主线设计、“1+N+M”预算管理架构、“5W1H”任务驱动、“业务量向价值量科学转化”编制方法的集团公司全面预算管理系统，有效推动了企业高质量转型发展。
预算管理 安徽省 文字 租赁和商务服务业管理会计信息化建设助力价值创造——交通银行价值管理平台在全面预算管理中的实践与应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 交通银行股份有限公司
伴随经济新旧动能转换、利率市场化改革深化，银行业绩波动加剧、盈利能力持续受限。为支持经营战略有效传导、提升内部精细化管理水平，交通银行推进建设全行级价值管理平台。采用总分行共建、跨条线合作的模式，通过整合内外部数据来打造集预算预测、分析监测、考核评价、资源配置事前、事中、事后全流程价值管理功能于一体化的企业级平台，全方位支持机构、板块、条线、产品、客户、员工的多维度分析，有力支持了银行的价值创造。
预算管理 上海市 文字 金融业