零基预算在公立医院的应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中国中医科学院广安门医院
本案例介绍了零基预算在公立医院的应用。案例单位是集医疗、教学、科研和预防保健为一体的国家级大型三级甲等中医医院。针对预算管理中科室积极性低、预算管理缺乏定额标准、预算管理未建立考核机制、缺乏预算闭环管理等问题，该医院采用零基预算进行成本费用预算编制，制定与优化各类标准与成本控制模式。逐步实现在经营规模扩大与支付制度改革双重压力下，医院的精益运营管理，逐步降本增效，提高资源配置效率。
预算管理 北京市 文字 卫生和社会工作大型综合医院全面预算管理的战略抉择与管理实践
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中国科大附一院（安徽省立医院）
中国科学技术大学附属第一医院（安徽省立医院）自2005年起，历经支出控制、全面预算、集团管控、战略预算管理四个阶段的建设，将医院人、财、物、技全部资源纳入预算管理范畴，将预算的流程管理与闭环思维落实到医院各个层面，重塑了医院管理秩序。基于数据治理，使全面预算管理有了实实在在的抓手；以集团战略发展规划的落地执行为建设导向，规范经济运行，提高了资金使用和资源利用效率。
预算管理 安徽省 文字 卫生和社会工作中医院基于业财“闭环”的全面预算“用财”体系构建与应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 浙江省中医院
近年来，浙江省中医院运营成本持续刚性增长，运营压力不断增大。随着医改的不断深入，公立医院为平衡公益性和内部运营管理，必须强化精细化管理。在此背景下，浙江省中医院通过实施全面预算管理，助推精细化管理，以此加快业财融合以实现控本增效。在过程中，应用全面预算管理和关键指标法等管理会计工具方法推进预算管理，建立预算支出标准体系与预算绩效评价指标体系，打造业财一体预算管理信息系统平台。
预算管理 浙江省 文字 卫生和社会工作数字化在项目全面预算绩效管理中提升决策效能的应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 重庆医科大学
本案例聚焦重庆医科大学的项目全面预算绩效管理，运用战略地图、零基预算、关键绩效指标等管理会计工具，落实单位战略目标、优化项目全面预算绩效管理、提高单位资金使用效益，进而为决策的科学性、合理性和高效性服务，在项目生命周期的全过程管理中实现提升决策效能的总体目标。本案例通过数字化转型，实现项目全生命周期管理中无形业务行为有形化，有效提高单位项目管理能力和数据治理水平，提升单位决策效能。
预算管理 重庆市 文字 教育构建“五位一体”全面预算绩效管理体系推动高校业财融合
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 呼和浩特民族学院
高等院校是全面推进管理会计体系建设关键，为激发内部治理活力，增强其在规划、决策、控制和评价等资源配置能力，提高财政资金使用效率，亟需探索立足实践阶段推动业财融合的实现机制。本研究以高等院校为案例，探索数智时代下财务与业务融合主要矛盾及问题成因的逻辑机理，构建“五位一体”的全面预算绩效管理体系，以理论创新成果和实践应用成效，为高等院校推动业财融合、提升全面预算绩效管理能力提供案例样本。
预算管理 内蒙古自治区 文字 教育“M+2+9”滚动预算模式在总承包项目群资金收支计划管理中的实践与应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中国水利水电建设工程咨询西北有限公司
随着业务量攀升、业务板块不断丰富、资金规模不断扩大，资金实际执行对于A公司的资金管控至关重要，需做好准备应对日益加剧的资金风险。在此背景下，A公司推出“M+2+9”资金滚动预算模式，以PDCA管理循环方法为核心，将总承包项目群资金收支计划管理流程划分三层次，将原本按照上级单位编制“3期滚动”资金收支计划表，升级为“12期滚动”模式，预测总承包项目群未来12个月复杂庞大的资金情况，有效推动资金扁平化管理。
预算管理 陕西省 文字 水利、环境和公共设施管理业甘肃省环境监测中心站预算管理实践
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 甘肃省环境监测中心站
随着国家财政体制改革与事业单位管理体制改革的逐步深化，单位内部在预算管理方面出现了编制精细程度不足、执行约束不力、预算绩效不高等一系列的问题，迫切要求事业单位改进完善预算管理体系。与此同时，环境保护逐渐成为国家战略重要一环，为相关单位在环境方面各方面支出管理提出了更高的要求。甘肃省环境监测中心站结合自身特点，主要运用滚动预算、零基预算两种工具方法，优化预算管理体系，实现科学发展。
预算管理 甘肃省 文字 科学研究和技术服务业全面预算管理体系在房地产行业的应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 保利发展控股集团股份有限公司
保利发展是房地产行业的龙头企业，在高速发展过程中预算管理问题凸显。为解决预算管理不够全面、流程分工不清晰、预算编制较为粗放、缺乏动态管理等问题，保利发展通过建立组织管理体系和预算指标体系，预算分解、预警与分析、控制，预算执行中期回顾，系统性编制预算调整方案，实施“分级管理、分级考核、分级评价”等方法健全全面预算管理体系，取得一定成效，对房地产行业集团型全面预算管理具有重要的借鉴意义。
预算管理 广东省 文字 租赁和商务服务业全面预算管理助力集团高质量发展
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 贵州磷化（集团）有限责任公司
磷化集团是由两家大型磷化工企业整合重组而成的大型国有企业，面对外部市场、管理层级、发展不均衡的内外部挑战，加强全面预算管理成为发展的重要问题。磷化集团采取全面预算管理模式，强化价值调度管理，对企业资源进行科学配置，以绩效管理为支撑，促进各项经济活动顺利进行，逐步摆脱困境，创造了逆势发展的奇迹，在重组改革中脱胎换骨，顺利实现了脱困发展的各项目标，助力“打造全球磷化工先锋企业”。
预算管理 贵州省 文字 租赁和商务服务业以全面预算为纽带，持续提升经营管控能力的探索与实践
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 淮河能源控股集团有限责任公司
在数智赋能大背景下，淮河能源控股集团将全面预算系统建设作为企业改革要项内容之一，搭建形成了“以战略为引领，以业务为先导，以产业为支撑，以业态为特点，以数据为资源，以指标为纽带”的全面预算管理体系，创新打造了一套“战略+业务”双主线设计、“1+N+M”预算管理架构、“5W1H”任务驱动、“业务量向价值量科学转化”编制方法的集团公司全面预算管理系统，有效推动了企业高质量转型发展。
预算管理 安徽省 文字 租赁和商务服务业管理会计信息化建设助力价值创造——交通银行价值管理平台在全面预算管理中的实践与应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 交通银行股份有限公司
伴随经济新旧动能转换、利率市场化改革深化，银行业绩波动加剧、盈利能力持续受限。为支持经营战略有效传导、提升内部精细化管理水平，交通银行推进建设全行级价值管理平台。采用总分行共建、跨条线合作的模式，通过整合内外部数据来打造集预算预测、分析监测、考核评价、资源配置事前、事中、事后全流程价值管理功能于一体化的企业级平台，全方位支持机构、板块、条线、产品、客户、员工的多维度分析，有力支持了银行的价值创造。
预算管理 上海市 文字 金融业慈溪农村商业银行全面预算管理体系构建的实践
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 宁波慈溪农村商业银行股份有限公司
本案例通过描述慈溪农村商业银行全面预算管理推进实施过程，详细介绍了该行全面预算管理实施的背景、实施前存在的问题、意义、方法、成效以及启发，尤其是慈溪农村商业银行提出的抓好“九项机制”举措，成为全面预算管理实施的有效工具和措施，将会对银行业共同面临的例如预算目标如何分解、预算执行如何控制、预算流程如何设置等各方面起到诸多开阔思路的作用，在非银行业的企业中同样可值得借鉴，成为管理会计应用的典范。
预算管理 浙江省 文字 金融业知不足而奋进，望山远而力行——中国能建以数智化手段加快推进全面预算管理一流建设
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中国能源建设集团有限公司
在电力改革背景下，中国能建由多家企业合并组建，是一家典型的“老企业、新集团”，管理基础较为薄弱。近年来，公司面临多方压力，资金状况日趋紧张，亟需以全面预算管理为抓手通过数字化手段，赋能公司战略目标的有效落地和高质量发展。公司以业务驱动的全流程闭环、矩阵式布局的全面预算管理5S 体系，实现全集团一个系统、一个平台、一个标准，有力支撑全过程管控、智能决策，在应用中成效显著。
预算管理 北京市 文字 建筑业预算为纲、价值为本、现金为王--构建全员、全过程、全方位、全产业链、全要素和全业务领域的“六全”全面预算管理体系
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中建四局第五建筑工程有限公司
在建设思维模式全面创新、强化了工作快捷性的情况下，建筑行业发展仍面临预算管理数据支撑力度不够、管理责任未下沉到业务端、预算刚性控制不够、预算执行未充分发挥考核导向作用等问题。为此，案例公司以全面预算为引领，价值创造为根本，正现金流常态化为核心，着力构建全员、全过程、全方位、全产业链、全要素和全业务领域的“六全”全面预算管理体系，有力提升了公司新签合同额、营业收入、利润总额等各项经营指标。
预算管理 广东省 文字 建筑业基于收付融联动式资金预算的融资需求预测与结构优化研究——以中交二航局为例
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中交第二航务工程局有限公司
随着建筑业产业竞争加剧，为保持发展态势和市场份额，中交二航局自2013年开始逐步拓展BT、BOT、PPP等投资业务，准确预测外部融资规模、合理匹配融资结构成为企业财务精细化管理面临的重要挑战。基于此，中交二航局结合自身资金管理实际情况，以智能化、科学化管控为基础，开展融资需求预测和结构优化的应用设计研究，成功构建了精细化融资需求预测和结构优化体系，提升了资金精细化水平，为企业高质量发展提供有力支撑。
预算管理 湖北省 文字 建筑业