“双碳”背景下嵌入碳预算的全面预算体系的优化与应用——以赣能股份为例
更新日期: 2024-06-25 ｜ 单位： 江西赣能股份有限公司
近年来碳中和问题得到社会多方广泛关注，我国面临艰巨的挑战，且时间窗口紧迫，绿色低碳转型刻不容缓。其中电力行业是重点排放行业，构建科学碳预算体系为实现高效的减排管理提供了全新思路。本文以江西赣能股份有限公司为例，探索“双碳”时代背景下嵌入碳预算的全面预算体系管理体系的优化与应用，详细阐述了其“低碳化”全面预算管理体系的建设过程及成效，最后也为进一步完善与应用嵌入碳预算的全面预算管理体系提供了经验总结与展望。
预算管理 江西省 文字 电力、热力、燃气及水生产和供应业价值引领、数智赋能——中信集团全面预算管理数字化创新实践
更新日期: 2024-06-25 ｜ 单位： 中国中信集团有限公司
大型综合性企业集团经营管理中预算管理体系及平台建设无疑是一个关键问题。中信集团意识到，唯有将数字技术与财务管理深度融合，推动预算管理自动化、数字化和智能化变革，才能在不确定的环境中稳步前行。中信集团制定了以强化数据驱动、满足云原生要求等行动方案，通过构建一体化、敏捷化、智能化的预算云，建成集约的一体化云平台，有力支撑了全面预算管理体系落地。其成功经历也为国内其他综合性企业集团提供了可借鉴经验。
预算管理 北京市 文字 信息传输、软件和信息技术服务业预算绩效管理在中国热带农业科学院橡胶研究所的应用
更新日期: 2024-06-25 ｜ 单位： 中国热带农业科学院橡胶研究所
作为“三农”领域科技创新的主体力量，农业科研单位运用先进管理会计工具开展管理创新、赋能科研工作也需提上议程。橡胶所通过实施“全面预算管理、绩效管理、管理会计信息系统”等先进管理会计工具、引入业财融合理念，让各项开支得到合理管控，在中国热科院院属单位绩效考评、项目绩效评价、职工队伍建设等方面均取得优良成果。预算绩效管理有效助力橡胶所加快推进“创建世界一流天然橡胶科技中心”的战略目标。
预算管理 海南省 文字 科学研究和技术服务业全面预算管理在业财一体化中的应用与探索
更新日期: 2024-06-25 ｜ 单位： 天地（常州）自动化股份有限公司
本案例介绍了智能设备研发企业在全面预算管理体系下的业财一体化应用。面对市场需求不足和成本增加的挑战，企业以预算管理为突破口，通过战略支持、资源配置和管理协调，完善业财融合管理模型，实现了“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”的目标。
预算管理 江苏省 文字 制造业基于数字化应用的预算管理重构
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 东风汽车有限公司
东风汽车零部件（集团）有限公司运用数字化工具，统一预算管理流程体系，创新预算编制流程，打通业务数据，推进产品收益精细化以及预算重构项目，全面梳理产品收益结构，网格化分层管理；确定东风零部件产品收益基盘，清晰未来产品发展方向。通过上述变革，探索出一条可复用的基于数字化应用预算编制模式，革新了数字化理念,以业财融合为基础实现对总部对分子公司管理的有效赋能。
预算管理 湖北省 文字 制造业开放式预核算管理机制研究与运用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 烽火通信科技股份有限公司
随着公司的快速发展，在经营过程中开始出现经营责任主体不清，任务与资源匹配度差，靠“考核”鞭策力差等问题。因此，本案例以烽火通信为例，对开展的工作进行详细介绍，主要进行了整合预算与战略管理、绩效管理领域的管理会计工具方法，强化预算对战略目标的承接分解、预算与成本费用的管理以及预算对绩效管理的引导。通过基于盈利能力的开放式预核算机制，将战略目标、组织绩效和个人收入联动，形成鼓励增量的战略绩效管理体系。
预算管理 湖北省 文字 制造业兵团天然气公司基于业财融合的全面预算管理实施案例
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 新疆生产建设兵团天然气有限公司
民用天然气售价远低于成本价，是国内燃气企业面临的普遍问题，且边境团场地处偏远，所需要的民用气基础设施建设投入成本极大，新疆生产建设兵团天然气有限公司面临亏损的经营问题。在此背景下，公司积极开展系列行动，有效地维持了公司的盈利。公司基于业财融合对全面预算管理进行优化，并且加强信息化平台、人力资源等保障体系的建设，取得了优秀成效。
预算管理 新疆生产建设兵团 文字 电力、热力、燃气及水生产和供应业高高山顶立，深深潜海行——LQ集团全面预算管理赋能集团运营管控实践案例
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 山西路桥建设集团有限公司
LQ集团是山西交控集团的全资子公司，主要从事投资、建设、施工和运营管理，以及上下游关联产业。随着规模扩大、业务范围拓展，长短期战略目标不协同、绩效考核数据支撑不足，内控和风险体系不完善，数据监控和反馈机制不足等问题限制了LQ集团的进一步发展。 LQ集团结合实际情况逐步开展全面预算管理。协同多部门，实现项目档案多维管理，借助信息化手段，实现预算管理效率的提升。此外，协同运用多种管理工具，助力实现运营精细化管理。
预算管理 山西省 文字 视频 建筑业基于收付融联动式资金预算的融资需求预测与结构优化研究——以中交二航局为例
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中交第二航务工程局有限公司
随着建筑业产业竞争加剧，为保持发展态势和市场份额，中交二航局自2013年开始逐步拓展BT、BOT、PPP等投资业务，准确预测外部融资规模、合理匹配融资结构成为企业财务精细化管理面临的重要挑战。基于此，中交二航局结合自身资金管理实际情况，以智能化、科学化管控为基础，开展融资需求预测和结构优化的应用设计研究，成功构建了精细化融资需求预测和结构优化体系，提升了资金精细化水平，为企业高质量发展提供有力支撑。
预算管理 湖北省 文字 建筑业预算为纲、价值为本、现金为王--构建全员、全过程、全方位、全产业链、全要素和全业务领域的“六全”全面预算管理体系
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中建四局第五建筑工程有限公司
在建设思维模式全面创新、强化了工作快捷性的情况下，建筑行业发展仍面临预算管理数据支撑力度不够、管理责任未下沉到业务端、预算刚性控制不够、预算执行未充分发挥考核导向作用等问题。为此，案例公司以全面预算为引领，价值创造为根本，正现金流常态化为核心，着力构建全员、全过程、全方位、全产业链、全要素和全业务领域的“六全”全面预算管理体系，有力提升了公司新签合同额、营业收入、利润总额等各项经营指标。
预算管理 广东省 文字 建筑业知不足而奋进，望山远而力行——中国能建以数智化手段加快推进全面预算管理一流建设
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 中国能源建设集团有限公司
在电力改革背景下，中国能建由多家企业合并组建，是一家典型的“老企业、新集团”，管理基础较为薄弱。近年来，公司面临多方压力，资金状况日趋紧张，亟需以全面预算管理为抓手通过数字化手段，赋能公司战略目标的有效落地和高质量发展。公司以业务驱动的全流程闭环、矩阵式布局的全面预算管理5S 体系，实现全集团一个系统、一个平台、一个标准，有力支撑全过程管控、智能决策，在应用中成效显著。
预算管理 北京市 文字 建筑业慈溪农村商业银行全面预算管理体系构建的实践
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 宁波慈溪农村商业银行股份有限公司
本案例通过描述慈溪农村商业银行全面预算管理推进实施过程，详细介绍了该行全面预算管理实施的背景、实施前存在的问题、意义、方法、成效以及启发，尤其是慈溪农村商业银行提出的抓好“九项机制”举措，成为全面预算管理实施的有效工具和措施，将会对银行业共同面临的例如预算目标如何分解、预算执行如何控制、预算流程如何设置等各方面起到诸多开阔思路的作用，在非银行业的企业中同样可值得借鉴，成为管理会计应用的典范。
预算管理 浙江省 文字 金融业管理会计信息化建设助力价值创造——交通银行价值管理平台在全面预算管理中的实践与应用
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 交通银行股份有限公司
伴随经济新旧动能转换、利率市场化改革深化，银行业绩波动加剧、盈利能力持续受限。为支持经营战略有效传导、提升内部精细化管理水平，交通银行推进建设全行级价值管理平台。采用总分行共建、跨条线合作的模式，通过整合内外部数据来打造集预算预测、分析监测、考核评价、资源配置事前、事中、事后全流程价值管理功能于一体化的企业级平台，全方位支持机构、板块、条线、产品、客户、员工的多维度分析，有力支持了银行的价值创造。
预算管理 上海市 文字 金融业以全面预算为纽带，持续提升经营管控能力的探索与实践
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 淮河能源控股集团有限责任公司
在数智赋能大背景下，淮河能源控股集团将全面预算系统建设作为企业改革要项内容之一，搭建形成了“以战略为引领，以业务为先导，以产业为支撑，以业态为特点，以数据为资源，以指标为纽带”的全面预算管理体系，创新打造了一套“战略+业务”双主线设计、“1+N+M”预算管理架构、“5W1H”任务驱动、“业务量向价值量科学转化”编制方法的集团公司全面预算管理系统，有效推动了企业高质量转型发展。
预算管理 安徽省 文字 租赁和商务服务业全面预算管理助力集团高质量发展
更新日期: 2024-06-30 ｜ 单位： 贵州磷化（集团）有限责任公司
磷化集团是由两家大型磷化工企业整合重组而成的大型国有企业，面对外部市场、管理层级、发展不均衡的内外部挑战，加强全面预算管理成为发展的重要问题。磷化集团采取全面预算管理模式，强化价值调度管理，对企业资源进行科学配置，以绩效管理为支撑，促进各项经济活动顺利进行，逐步摆脱困境，创造了逆势发展的奇迹，在重组改革中脱胎换骨，顺利实现了脱困发展的各项目标，助力“打造全球磷化工先锋企业”。
预算管理 贵州省 文字 租赁和商务服务业